Samenvatting fiscale wetgeving van semester 1 2023. Met veel oefeningen en mogelijke examenvragen 2023.
De dia's van de les zijn samengevat en bevatten opmerkingen en meer informatie
van de eerste keer geslaagd
Belang van fiscale wetgeving voor vastgoedmakelaar
Rol van de vastgoedmakelaar in België
1. Bemiddeling bij de aan -en verkoop van onroerend goed
2. Bemiddeling bij verhuur van onroerend goed
3. Vastgoedwaardering en prijsbepaling
4. Marketing en promotie van onroerend goed
5. Juridisch en fiscaal advies
6. Onderhandeling en conflictbemiddeling
7. Begeleiding en ondersteuning tijdens het hele proces
8. Netwerken en samenwerking met andere professionals
9. Professionaliteit en ethische normen
Verantwoordelijkheden en verplichtingen van vastgoedmakelaars
1. Zorgplicht
2. Informatieplicht
3. Opleiding en licenties
4. Naleving van wet -en regelgeving
5. Antiwitwas -en antiterrorismewetgeving
6. Aansprakelijkheid en verzekering
7. Conflicten van belangen
8. Vertrouwelijkheid en gegevensbescherming
9. Professioneel gedrag en ethiek
Fiscale wetgeving en vastgoedtransacties
Belastingen en heffingen bij aan -en verkoop van onroerend goed
Verkopers kunnen onderworpen zijn aan meerwaardebelasting als ze het onroerend goed binnen een
bepaalde periode na aankoop verkopen. Wordt berekend tegen een tarief van 16,5% voor een verkoop
binnen 5j na aankoop. Voor gronden geldt een verlaagd tarief van 33% indien de verkoop plaatsvind
binnen 8j na aankoop.
Uitzonderingen: aankoop van gezinswoning -> meerwaardebelasting nvt
, 6. Roerende voorheffing op huurinkomsten
7. Energieprestatiecertificaat (EPC)
Impact van fiscale wetgeving op de vastgoedmarkt en prijsvorming
1. Invloed van belastingen op vraag en aanbod
Fiscale maatregelen, zoals belastingen en heffingen, kunnen de vraag naar en het aanbod van
onroerend goed beïnvloeden;
Hogere belastingen -> vraag neemt af
Aan de andere kant: belastingverminderingen of -vrijstellingen -> vraag stimuleren en verkoop
bevorderen
2. Invloed van belastingen op prijsvorming
Bv: hogere rr of btw-tarieven -> kopers zijn minder bereid om hogere prijzen te betalen -> beïnvloed
marktprijs
3. Invloed van fiscale wetgeving op investeringen
Bv: belastingvoordelen of -kredieten -> beleggers aanmoedigen om te investeren -> heeft invloed op
ontwikkeling van vastgoedmarkt en prijsvorming
4. Invloed van fiscale wetgeving op financiering
Fiscale behandeling van hypotheekrente en andere financieringskosten kan ook invloed hebben op de
vastgoedmarkt:
aftrekbaarheid van hypotheekrente -> vraag stimuleren en prijzen opdrijven
beperkingen op aftrekbaarheid van financieringskosten -> tegenovergesteld effect
Fiscale verplichtingen bij verhuur van onroerend goed
Belastingen en heffingen bij verhuur van onroerend goed
1. Belasting op huurinkomsten
Wordt beschouwd als roerende inkomsten.
Het belastbaar bedrag wordt berekend op basis van KI en verhoogd met 40% voor klassieke woningen.
2. Onroerende voorheffing
Verplicht jaarlijks betaald door verhuurders. Deze is gebaseerd op het KI.
3. Gemeentelijke heffing en belastingen
Afhankelijk van de locatie van het onroerend goed kunnen er ook lokale gemeentelijke heffingen en
belastingen van toepassing zijn op verhuurde eigendommen.
4. EPC
Verantwoordelijkheden van de vastgoedmakelaar bij het adviseren van verhuurders
1. Informatie over fiscale verplichtingen
2. Begeleiding bij wettelijke verplichtingen
3. Advies over marktconforme huurprijzen
4. Ondersteuning bij het vinden van geschikte huurders
5. Conflictenbemiddeling en communicatie
, Fiscale wetgeving en vastgoedfinanciering
Fiscale aspecten van hypothecaire lening en subsidies
1. Hypothecaire leningen en fiscale aftrekbaarheid
Momenteel zijn rente en kapitaalaflossingen van hypothecaire leningen fiscaal aftrekbaar. Dwz dat
kopers een deel van de betaalde rente en aflossingen kunnen aftrekken van hun belastbaar inkomen
waardoor hun totale belastingdruk verminderd.
2. Woonbonus
Een bonus die de kopers van een woning een extra belastingvermindering biedt voor de rente en
kapitaalaflossing van hun hypothecaire lening. Dit is bedoeld om het verwerven van een eigen woning
aantrekkelijker te maken en de toegang tot de woningmarkt te vergemakkelijken.
3. Verlaagd Btw-tarief voor nieuwbouwwoning
Voor de aankoop van een nieuwbouwwoning geldt een verlaagd btw-tarief van 6% (ipv standaardtarief
van 21%) indien de woning wordt gebruikt als enige en eigen woning en voldoet aan bepaalde
energiezuinigheidseisen.
4. Renovatiepremies en subsidies
Deze kunnen helpen om de kosten van renovatieprojecten te verlagen en kopers aan te moedigen om
te investeren in de verbetering van hun woning.
Rol van de vastgoedmakelaar bij het adviseren van kopers over financieringsopties
1. Inzicht in de financiële situatie van de koper
10% spaargeld voor uw eerste woning. Voor een 2e woning bedraagt dit 20%
2. Informeren over hypothecaire leningen
3. Adviseren over fiscale voordelen
Zoals voordelen die samenhangen met de leningen, subsidies, verlaagde btw-tarieven,…
4. Begeleiden bij het aanvraagproces
Fiscale optimalisatie en adviesverlening
Belang van fiscaal advies voor klanten van vastgoedmakelaars
1. Optimalisatie van fiscale voordelen
Kijken welke voordelen er zijn voor een bepaald project en wat de fiscale toestand is van de klant.
2. Naleving van fiscale wetgeving en regelgeving
3. Ondersteuning bij fiscale planning
Mogelijkheden voor fiscale optimalisatie bij vastgoedtransacties
1. Gebruik van fiscaal aftrekbare kosten
Dit kan onder meer notariskosten, registratierechten, hypotheekaktekosten en onderhouds- en
renovatiekosten omvatten
2. Optimalisatie van de fiscale structuur
, 3. Gebruik van subsidies en fiscale voordelen
4. Meerwaardebelasting minimaliseren
Fiscale wetgeving en compliance
Naleving van fiscale wetgeving door vastgoedmakelaars
1. Informeren en adviseren van klanten
2. Naleving van antiwitwaswetgeving
3. Nauwkeurige administratie en rapportage
Dit omvat onder meer het bijhouden van transactiedocumenten, het opstellen van jaarlijkse
belastingaangiften en het rapporteren van relevante informatie aan de fiscale autoriteiten
4. Voortdurende professionele ontwikkeling
Vastgoedmakelaars moeten op de hoogte blijven van veranderingen in de fiscale wetgeving en
regelgeving om ervoor te zorgen dat hun praktijken en adviezen voldoen aan de meest recente
wettelijke vereisten
Risico’s en gevolgen van non-compliance
1. Boetes en sancties
Deze kunnen variëren van administratieve boetes tot strafrechtelijke sancties.
2. Reputatieschade
3. Juridische geschillen
Dit kan resulteren in langdurige en kostbare rechtszaken die tijd en middelen vergen en de normale
bedrijfsvoering kunnen verstoren.
4. Verlies van vergunning
5. Aansprakelijkheid van klanten
Voortdurende ontwikkelingen in fiscale wetgeving
Belang van voortdurende educatie en updates over fiscale wetgeving
2. Professionele ontwikkeling en groei
3. Versterking van klantrelaties
4. Risicobeperking
5. Verhoogde geloofwaardigheid en reputatie
Impact van veranderende fiscale wetgeving op de vastgoedsector
1. Invloed op de vastgoedprijzen
Bv: een verhoging van de overdrachtsbelasting of een verandering in de belasting op huurinkomsten
kan invloed hebben op de vraag naar en het aanbod van vastgoed
2. Wijzigingen in investeringsstrategieën
3. Invloed op de huurmarkt
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur C20C. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €7,49. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
