Resume
Samenvatting Cursus Wwft
- Cours
- Établissement
Alles te weten komen over de cursus wwft? Deze samenvatting zorgt ervoor dat als jij ooit iets wil weten over de Wwft je snor zit.
[Montrer plus]
Vendeur
S'abonner
nielskronenberg
Aperçu du contenu
Cursus WwftGemaakt door Niels Kronenberg
Een bekende methode voor het witwassen van geld is het inbrengen van het geld in legitieme
ondernemingen zoals kapsalons of nagelstudio’s. Hierdoor wek je de indruk dat het geld onderdeel
uitmaakt van de reguliere omzet. Vervolgens keer je de winst van de onderneming uit en kun je
beschikken over het belastbare inkomen.
Een nieuwe manier van geld wit te wassen is met behulp van virtuele valuta, zoals Bitcoin.
ABC levering is een levering waar altijd ten minste 3 ondernemers uit 1 of meer landen betrokken
zijn. Bij deze levering verkoopt ondernemer A aan B en B verkoopt door aan C. A levert de goederen
direct aan C.
Off Shore vennootschappen zijn buitenlandse rechtspersonen die opgericht en geregistreerd zijn in een
risicoland. Het risico is dat de identiteit van de eigenaar anoniem blijft.
Volgens de National Risk Assessment (NRA) zijn de volgende voorbeelden de grootste risico’s op
het terrein van witwassen.
• ABC-Transacties
• Inzet van tussenpersonen
• Ondergrond bankieren
• Offshore vennootschappen
• Loan back constructies
De Wwft richt zich op het voorkomen van witwassen en het financieren van terrorisme. Om de wet
goed te begrijpen zijn er 2 verschillende begrippen
Witwassen is het uitvoeren van transancties om de herkomst van illegaal verkregen gelden te
verbergen. Met het witwassen worden deze gelden besteed of geinvesteerd. Daarmee wordt het
traceren van de illegale herkomst erg lastig. Criminelen voorkomen zo dat justitie of de belastingdienst
beslag kan leggen. Vaak lukt het dan ook niet meer de dader via het geld op te sporen.
Financiering van terrorisme is vergelijkbaar met het witwassen van geld. Bij financiering van
terrorisme wordt het geld gebruikt om terroristische activiteiten te financiering zonder dat de herkomst
van het geld kan worden bepaald. Een belangrijk verschil met witwassen is dat het ook kan gaan om
legaal verkregen middelen, zoals overheidssubsidies of donaties.
Uit onderzoek van Brigitte Unger aan de Universiteit van Utrecht blijkt dat jaarlijks circa 13 miljard
euro wordt witgewassen in Nederland. Dat is ongeveer 2,5% van het bruto binnenlands product. Een
duizelingwekkend bedrag. En in dit bedrag wordt belastingontwijking nog niet eens meegenemomen.
De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme richt zich met name op
financiële transacties. Echter, witwassen is mogelijk met alle opbrengsten verkregen uit criminele
activiteiten. Dit kan naast geld ook bijvoorbeeld vastgoed zijn. Het uiteindelijke doel blijft namelijk
hetzelfde: de opbrengsten in de boven- of onderwereld kunnen gebruiken, uit het zicht van de
overheid.
, Er is sprake van witwassen wanneer het voorwerp uit enig misdrijf afkomstig is. Onder een voorwerp
wordt verstaan alle zaken en vermogensrechten. Het is voor een veroordeling voor witwassen niet
nodig dat het gronddelict eerst bewezen wordt. Om die reden is het voor het melden op basis van
de Wwft ook niet nodig om te onderzoeken welk gronddelict ten grondslag ligt aan het witwassen.
Uit de National Risk Assessment (NRA) blijkt dat fraude en drugs 90% vormen van de totale
witwasbehoefte in Nederland.
In de zesde anti-witwasrichtlijn staat een lijst met criminele activiteiten die beoordeeld moeten worden
als gronddelicten voor witwassen, waaronder:
• milieucriminaliteit;
• namaken van producten; en
• cybercriminaliteit.
Ken je klant
Het risicoprofiel van klanten in afhankelijk van verschillende risico’s.
Let op in de volgende gevallen is er altijd sprake van een verhoogd risico voor de zakelijke relatie:
- De client is woonachtig of gevestigd of heeft zijn zetel in een hoog-risicoland zoals bepaald
door de Europese commissie.
- De client of de uiteindelijk belanghebbende is een politiek prominent persoon.
- Bij de client is sprake van complexe of ongebruikelijke transactiepatronen.
Klantfactoren die duiden op lager risico Klantfactoren die duiden op hoger risico
Beursgenoteerde vennootschappen. Complexe en ongebruikelijke transacties of
transactiepatronen.
Overheden of overheidsinstanties. Dienstverlening aan een klant die een politiek
prominent persoon is
Eigendomsstructuur van de vennootschap die
buitensporig complex lijkt.
Bedrijven waar veel geldverkeer in contanten
plaatsvindt.
Product-dienst en trasansactiefactore die Product-dienst en trasansactiefactore die
duiden op lager risico duiden op hoger risico
Eenvoudige IB-aangiften Betalingen die ontvangen worden van
onbekende of niet-verbonden derden
Aangiften schenkbelasting en erfbelasting Nieuwe producten en nieuwe zakelijke
praktijken.
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur nielskronenberg. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €2,99. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
Peut-on faire confiance à Stuvia ?
4.6 étoiles sur Google & Trustpilot (+1000 avis)
73314 résumés ont été vendus ces 30 derniers jours
Fondée en 2010, la référence pour acheter des résumés depuis déjà 14 ans