Complete Samenvatting Landelijk Examen Internal Control Accounting Information Sytems RA/EMFC/RC
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Cours
Établissement
TiasNimbas Business School (TIAS)
Dit document biedt een uitgebreide en gedetailleerde samenvatting van alle cruciale onderwerpen die behandeld worden in het landelijke examen Internal Control Accounting Information Systems, zoals vereist voor de Post-Master RA/RC/EMFC opleidingen in Nederland. Met ruim 300 uur werk in dit document...
Contents
Typologie Starreveld (Q component)......................................................................................................5
Productie:...........................................................................................................................................7
Agrarisch extractief.............................................................................................................................8
Risico’s....................................................................................................................................................9
Specifieke risico’s:..................................................................................................................................9
Risico’s niet juist zijn opbrengst/kosten verantwoording.......................................................................9
Controles en analyses.............................................................................................................................9
Volledigheid opbrengstverantwoording controles en analyses............................................................11
(Verbands)Controles.........................................................................................................................11
(Data) analyses.................................................................................................................................12
Overige Controles.............................................................................................................................13
Procesbeschrijving................................................................................................................................13
IT General Controls...............................................................................................................................14
Continuïteit......................................................................................................................................14
Betrouwbaarheid..............................................................................................................................14
Vertrouwelijkheid.............................................................................................................................15
Controleerbaarheid..........................................................................................................................15
IT Application controls..........................................................................................................................15
Invoercontroles (input controls).......................................................................................................15
Verwerkingscontroles (throughput controls)...................................................................................16
Uitvoer controles (output controls)..................................................................................................17
Data interface...................................................................................................................................18
SLA (Service Level Agreement).............................................................................................................19
Begroting..............................................................................................................................................22
Managementinformatie/RVC...............................................................................................................22
Operationele informatiebehoefte:.......................................................................................................24
Voortangsrapportage...........................................................................................................................25
Audit afdeling informatiebehoefte:..................................................................................................26
IT Audit informatiebehoefte.............................................................................................................26
Beheersingsmaatregelen die risico’s mitigeren....................................................................................27
1
,COSO = internal control/interne beheersing/controle.........................................................................28
Three lines of defense..........................................................................................................................31
ISAE 3000..............................................................................................................................................32
ISAE 3402..............................................................................................................................................33
ISO 27001/2..........................................................................................................................................34
SOX 404 / In control statement............................................................................................................34
Emerging technologies and processes..................................................................................................35
Corporate Governance.....................................................................................................................35
AVG.......................................................................................................................................................36
Soft controls:........................................................................................................................................37
Levers of control (Simons)....................................................................................................................37
Tijdschema...........................................................................................................................................38
2
,3
, 4
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