Resume
Samenvatting hoofdstuk 7 bedrijfseconomie in balans
- Cours
- Type
samenvatting van examenstof over beleggen, opties etc.
[Montrer plus]
Vendeur
S'abonner
juliettevanloon
Aperçu du contenu
Bedrijfseconomie - Samenvatting - Semester 1Hoofdstuk 7 - “Beleggen”
§1 - Spaarvormen
Als we het over verplicht en vrijwillig sparen hebben, gaat dat vaak over sparen voor het
pensioen. De pensioenopbouw van veel mensen bestaat uit één of meerdere onderdelen:
AOW, aanvullend bedrijfspensioen en een eigen pensioenopbouw. De AOW is geen
spaarvorm, maar behoort tot sociale verzekeringen. De AOW wordt bekostigd met de
ontvangsten van de huidige AOW-premiebetalers (= omslagstelsel → de werkende van u
betalen de AOW-uitkeringen van huidige gepensioneerden).
Verplicht sparen voor een pensioen
Bij verplicht sparen moet de spaarder deelnemen aan een regeling. De meest bekende vorm
is bedrijfspensioen. Bijna 90% van alle werkgevers heeft een pensioenregeling. De
werknemers van deze werkgevers zijn verplicht om deel te nemen aan de pensioenregeling.
Als ze dat niet willen zullen ze een andere baan moeten zoeken bij de 10% werkgevers
zonder pensioenregeling. Of als ondernemer aan de slag moeten.
Bij een bedrijfspensioenfonds wordt maandelijks een deel van het inkomen ingehouden e
ingelegd als pensioenpremie. De werkgever vult de pensioenpremie op zijn kosten aan en
neemt dus ongeveer ⅔ van de totale pensioenpremie voor zijn rekening. Het pensioenfonds
beheert de ontvangen pensioenpremie en belegt deze om aan de deelnemers bij het
bereiken van de pensioenleeftijd een pensioen uit te kunnen keren. Dit is het
kapitaaldekkingsstelsel (= nu betaalde premies worden belegd en uit het kapitaal
vermeerderd de beleggingsinkomsten worden de uitkeringen gedaan).
Voordelen bedrijfspensioenen
● De werkgever legt een deel in en betaalt zo dus mee aan het pensioen
● Over de door de werknemer ingelegde premie is geen inkomstenbelasting
verschuldigd (over de pensioenuitkeringen moet t.z.t wel inkomstenbelasting worden
betaald).
● Een collectief pensioen in principe geïndexeerd met de gemiddelde loonontwikkeling.
● Vanwege de grootschaligheid van een pensioenfonds zijn de kosten van het fonds
meestal relatief laag. Daardoor blijft er meer voor uitkeringen over.
● Werknemers hoeven zich niet bezig te houden met hun pensioen en sparen er
automatisch voor.
Nadelen bedrijfspensioen
● De inleg (pensioenpremie) is een behoorlijk deel van het inkomen waarvan je niet
zelf kunt bepalen waarvoor je het gebruikt
● Je kunt niet vrij kiezen voor een bepaald pensioenfonds
● Het is nooit zeker of het pensioenfonds voldoende rendement behaalt om de
pensioenen te kunnen indexeren en uitkeren.
Vrijwillig sparen voor een pensioen
Er zijn allerlei redenen. Zo kan een werkgever geen pensioenregeling hebben, willen
mensen extra sparen voor hun oude dag of willen ondernemers zorgen voor een
pensioenuitkering. Ondernemers moeten namelijk - naast de AOW - hun eigen pensioen
regelen.
Een lijfrenteverzekering wordt bij een verzekeraar afgesloten. De premie wordt in een keer
of periodiek betaalt. Deze premies zijn onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van de
inkomstenbelasting. Vanaf een bepaald moment keer de lijfrenteverzekering periodiek een
bedrag over een vooraf afgesproken termijn of tot het moment van overlijden. De uitkering is
wel belast.
, Bij banksparen wordt ee speciale geblokkeerde bankspaarrekening geopend. Het doel van
banksparen is te sparen voor een aanvulling op het pensioen bij een pensioentekort. Een
spaarder kan regelmatig geld storten. Een nadeel is, is dat het geld niet tussentijds
opneembaar is. De uitkering is wel belast.
Voordele vrijwillig sparen
● Je kunt de inleg beperken als het financieel even wat minder gaat
● Je kunt zelf de manier kiezen hoe je de opbouw van je pensioen regelt.
● Het bedrag dat je gespaard of belegd hebt, kun je ook voor andere doeleinden
gebruiken dan je pensioen, je kunt er vrij over beschikken
● als je bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd niet meer in leven bent, val
het vrijwillige spaarbedrag meestal in je nalatenschap.
Nadelen vrijwillig sparen
● Het is maar de vraag of mensen gaan sparen en zo ja: of zij genoeg sparen voor hun
pensioen
● De kosten van vrijwillig sparen zijn relatief hoog.
Vrij opneembare spaarvormen
Hier heeft de spaarder altijd gelijk beschikking over het spaartegoed. Er is geen wachttermijn
en er zijn geen kosten om geld op te nemen. De meest bekende direct opneembare
spaarvorm is de dagelijks opvraagbare spaarrekening (= ontvangt de spaarder een
variabele rente).
Niet-vrij opneembare spaarvormen
Hier spreekt de spaarder af onder welke voorwaarden hij weer over het geld kan
beschikken. De meest bekende spaarvorm is deposito (= je geeft geld in bewaring).
Hier zet je een bedrag voor een bepaalde periode vast. Tijdens deze periode is
het niet mogelijk om geld op te nemen. Wil je tussentijds toch geld opnemen bij
een depositorekening dan moet je een boete betalen. → sommige gevallen mag
het wel bijv bij werkloosheid.
Bij een deposito onvagt de spaarder een afgesproken vaste rente (vaak hoger dan bij
gewone rekening). Deze rente blijft de hele looptijd hetzelfde. Het afsluiten van een deposito
is voordelig bij een hoge spaarrente waarbij verwacht wordt dat de rente gaat dalen.
De verschillen:
Spaarrekening Deposito
Vrij opneembaar (zowel storten als Niet-vrij opneembaar
opnemen)
Geen vaste looptijd Vaste looptijd
Variabele rentevergoeding Vaste rentevergoeding
Relatief lage rentevergoeding. Relatief hoge rentevergoeding
Les avantages d'acheter des résumés chez Stuvia:
Qualité garantie par les avis des clients
Les clients de Stuvia ont évalués plus de 700 000 résumés. C'est comme ça que vous savez que vous achetez les meilleurs documents.
L’achat facile et rapide
Vous pouvez payer rapidement avec iDeal, carte de crédit ou Stuvia-crédit pour les résumés. Il n'y a pas d'adhésion nécessaire.
Focus sur l’essentiel
Vos camarades écrivent eux-mêmes les notes d’étude, c’est pourquoi les documents sont toujours fiables et à jour. Cela garantit que vous arrivez rapidement au coeur du matériel.
Foire aux questions
Qu'est-ce que j'obtiens en achetant ce document ?
Vous obtenez un PDF, disponible immédiatement après votre achat. Le document acheté est accessible à tout moment, n'importe où et indéfiniment via votre profil.
Garantie de remboursement : comment ça marche ?
Notre garantie de satisfaction garantit que vous trouverez toujours un document d'étude qui vous convient. Vous remplissez un formulaire et notre équipe du service client s'occupe du reste.
Auprès de qui est-ce que j'achète ce résumé ?
Stuvia est une place de marché. Alors, vous n'achetez donc pas ce document chez nous, mais auprès du vendeur juliettevanloon. Stuvia facilite les paiements au vendeur.
Est-ce que j'aurai un abonnement?
Non, vous n'achetez ce résumé que pour €6,99. Vous n'êtes lié à rien après votre achat.
Peut-on faire confiance à Stuvia ?
4.6 étoiles sur Google & Trustpilot (+1000 avis)
80467 résumés ont été vendus ces 30 derniers jours
Fondée en 2010, la référence pour acheter des résumés depuis déjà 14 ans